유산 상속 계획 시 자녀에게 재산을 남겨줄 때 고려해야 할 몇 가지 사항을 살펴보려고 합니다. 요즘은 유용한 정보들을 쉽게 접할 수 있게 되어 있어서 간혹 본인이 스스로 인터넷을 찾아 유산 상속 계획서류를 받아서 직접 만드는 분들이 계십니다. 하지만 본인이 직접 유산 상속 계획서를 만들었거나 저비용으로 유산 계획을 할 때 주의해야 할 부분은 모든 유산을 자녀들에게 직접 분배하는 것입니다. 이는 다음과 같은 몇 가지 이유 때문에 현명하지 못한 방법이라 할 수 있습니다.
자손이 유산을 그대로 상속받는다면 그 유산은 채권자들로부터 전혀 보호받지 못하게 될 것입니다. 유산을 그대로 상속받는다면 자손들은 쉽게 돈을 낭비하고 원하는 대로 사용하게 될 것입니다.
자녀가 미성년자인 경우, 법원은 자산을 관리하는 사람을 임명하게 되어 있습니다. 그 관리자는 남겨진 자산을 어떻게 관리할지와 사용 방법을 결정하게 됩니다. 본인이 그 관리자를 지정해놓지 않는다면 법원이 임의로 결정하게 됩니다.
유산, 즉 유언장을 작성하면 자손들에게 한꺼번에 유산이 전달되는 것입니다. 이는 그 후에 어떤 보호막도 없이 한 번에 유산이 넘겨진다는 의미이기도 합니다. 유산을 자손들에게 직접 한 번에 주지 않고 계획을 세워 남겨주는 방법이 있는데, 이것이 바로 신탁입니다.
신탁을 만들 때는 유산을 상속받을 수혜자를 위해 신탁의 자산을 관리할 사람을 선택합니다. 이를 신탁관리인이라고 합니다. 신탁관리인을 선택하여 자산을 관리하게 한다는 의미는 일시적으로 넘어가게 될 유산을 채권자나 자손들의 재산관리 실수 등으로부터 보호할 수 있는 방법을 만들어 준다는 의미이기도 합니다. 가능한 상황들을 시나리오화하여 준비하는 것이 신탁의 역할입니다.
신탁은 특히 미성년 자녀가 있는 분들이라면 더욱 잘 알아두셔야 합니다. 잘 아시겠지만 미성년자는 유산을 직접 모두 받을 수 없습니다. 즉, 부모의 사망 후 직접 모든 자산을 받을 수 없다는 말씀입니다. 대신, 법원은 귀하가 자녀에게 남긴 자산을 관리할 수탁자인 신탁관리인 또는 관리인을 임명하게 되어 있습니다. 이때 신탁을 만들어놓지 않았다면 법원이 임의적으로 신탁관리인이나 관리인을 임명하게 될 것입니다. 원치 않던 사람이 관리자로 선택될 수 있으며, 법원은 전문 수탁자를 선임할 수도 있습니다. 이는 고가의 신탁 관리비가 추가적으로 발생할 수 있는 상황이 될 수 있습니다. 그런 비용들로 인해 자산이 줄어들게 될 것입니다.
법원이 지정한 신탁관리인도 남겨진 자녀가 18세가 되면 자산을 완전히 분배하게 됩니다. 이는 재산을 탕진할 수 있는 위험 요소가 높아진다는 의미입니다. 완전한 안전 상태가 될 수 없다는 것을 배제할 수 없는 상황이죠.
많은 경우 어린 나이의 자녀들이 재산을 지혜롭게 관리하는 것은 쉽지 않습니다. 특히 어린 자녀에게 재산이 한꺼번에 모두 상속된다면 미성숙함이 있기 때문에 위험성이 높아진다고 볼 수 있습니다. 안 좋은 일은 도미노 효과처럼 일어나게 되는 것이죠. 이렇기 때문에 재산을 상속할 때에는 단계적인 과정이 불가피하게 필요합니다.
자녀가 책임감 있고 신뢰받을 만한 지도를 받아왔던 상황이라고 하더라도 문제는 다를 게 없습니다. 우리는 모두 우리의 미래에 대한 확실성을 가지고 살아갈 수 없기 때문에 우리는 재정적 문제에 보호막이 필요한 것입니다.
만약 이런 것을 전문적으로 준비하지 않는다면 예기치 못한 재정적 문제로 인해 물려받은 유산을 보호하지 못할 수 있습니다. 따라서 유산 상속으로 발생되는 모든 자산들은 미성년자인 자녀나 아직 어린 청년들에게 완전히 맡겨지게 되는 상황을 만들지 말아야 합니다. 자녀의 이익을 위해 신탁을 설립하여 자산을 그 신탁 안에 넣어두어야 합니다. 설립된 신탁에 자산을 넣어둔다면 본인이 설정한 자산 관리자를 통해 자산이 계속해서 안전하게 성장하도록 도울 수 있을 것입니다.
또한 많이 하는 실수 중 하나는 보험이나 연금 수혜자 지정을 업데이트하여 유산 계획과 일치하도록 만들어놓지 않는 것입니다. 많은 경우 이러한 연금이나 보험금을 해당 회사에서 직접 수혜자에게 지불하도록 설정해두는 경우가 많습니다. 이렇게 되면 이 또한 보호막 없이 자산이 넘어가게 됩니다. 이러한 보상금 역시 신탁으로 들어가 신탁 안에서 대신 지불하도록 해야 합니다. 이와 같이 모든 보험금과 연금, 퇴직연금 계좌를 신탁 설정 시 모두 업데이트하는 것이 중요합니다.
신탁의 이름으로 모든 수혜자의 이름을 바꾸어놓아야 한다는 것을 명심해야 합니다. 보험 및 퇴직 연금 계좌의 수혜자(자녀나 배우자)의 이름으로 설정되어 있다면 신탁 플랜에 소유하고 있는 가장 큰 자산의 일부가 포함되지 않을 수 있습니다.
귀하의 유산 계획이 의도한 방향으로 원활하게 작동하는지 확인하기 위해서는 모든 자산을 검토하여 보유한 모든 계정이 귀하의 신탁 이름 또는 기타 유산 계획 방법에 반영되는지 확인해야 합니다. 항상 자산 목록을 만들고 본인의 자산이 신탁 이름으로 업데이트되도록 지속적으로 조치를 취하는 것이 중요합니다.
